法人保険の本質的な役割はなにか。法人保険が本当に役立つときはいつなのか。
企業の守りにかかせない法人保険の役割を検証します。
◆ 法人保険＝節税商品、という誤解が会社を弱くする。
法人保険の話になると、必ずと言っていいほど「どれくらい節税になりますか？」
と聞かれます。しかしこの問い自体が、
法人保険を間違った方向に使い始める合図です。
法人保険の本質は、節税ではなく、会社を止めないための装置
にあります。
国税通達以降、節税としての魅力は少なくなりました。
節税効果は、副次的なメリットであることに変わりはありません。
◆ 法人保険が本当に役に立つのは「平時」ではない。
法人保険は、
・業績が良いとき
・資金繰りに余裕があるとき
には、ほとんど価値を感じません。
しかし次のような場面で、初めて「入っていてよかった」と実感します。
・経営者の急病・死亡
・取引先トラブルによる資金ショート
・想定外の支出で運転資金が枯渇
◆ 緊急資金としての法人保険。
銀行融資は、必要なときほど借りられません。
一方、法人保険は
・解約
・減額
・契約者貸付
という形で、即時に使える資金になります。
これは「保険」ではなく、社内に置いた非常用キャッシュです。
◆ 事業保障という視点が抜け落ちている。
・経営者に万一があったとき、
・誰が意思決定をするのか
・取引先への説明はどうするか
・資金繰りは誰が管理するのか
これらを支えるのが、法人保険による事業保障です。
節税の話をしているうちは、この視点が完全に抜け落ちます。
◆ 財務コントロールの道具としての法人保険。
法人保険は、
・決算対策
・内部留保の調整
・キャッシュフローの平準化
といった 財務コントロール にも使えます。
ただしこれは、目的ではなく副次効果です。
◆ このページで扱う論点。
法人保険を「節税商品」ではなく
「経営リスク管理」として捉えるために、
以下の記事で具体論を整理しています。
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◆ 法人保険は「攻め」ではなく「守り」。
法人保険は、利益を増やすための道具ではありません。
会社を続けるための最低限の装備
それが本来の役割です。