生前贈与は相続税対策の王道。

― うまく使えば家族を守り、誤れば家庭を壊す ―

相続税対策の実務において、
生前贈与はもっとも基本的で、もっとも効果的な手段です。

早い段階から計画的に贈与を行えば、

・相続財産を確実に圧縮でき
・相続税の負担を大きく下げ
・資産の承継もスムーズになる

これは否定しようのない事実です。

問題が起きるのは、生前贈与そのものではなく、設計を誤ったときです。

◆ 生前贈与が「王道」と言われる理由。

生前贈与が相続対策の中心に据えられる理由は明確です。

・毎年確実に財産を移転できる
・長期で行えば効果が累積する
・制度として長年運用され、実務が確立している

とくに暦年贈与は、正しく続ければ、もっとも確実な相続税対策です。

「節税になるかどうか」ではなく、
どう使えば最大限の効果を発揮するかが論点になります。

この「贈与・生前対策系系」では、
以下のようなテーマを個別に掘り下げています。

→生前贈与が相続税節税の王道

◆ 生前贈与で問題が起きる本当の原因。

実務でトラブルになるケースを見ていくと、
原因はほぼ次の3つに集約されます。

・贈与の目的が曖昧
・贈与額・頻度が過剰
・家族への説明が不足

つまり、生前贈与を“やりすぎた”かどうかではなく、
計画的に適切な贈与を選択し、家族も理解している
ということが大切です。

問題が起こるケースでは、考えずにやったかどうかが
分かれ目なのです。

◆ 「生前贈与＝感情問題」になるケースとは。

生前贈与は、正しく行えば非常に有効ですが、
一方で感情に配慮しないと火種にもなります。

たとえば、

・特定の子だけに偏っている
・理由を本人以外に説明していない
・贈与の事実を隠している

こうした場合、相続時に「税金」ではなく「感情」が噴き出します。

制度は正しくても、運用がまずいと失敗する
それが生前贈与の難しさです。

◆ 生前贈与は「量」と「バランス」がすべて。

生前贈与で重要なのは、

・どれだけ渡すか
・いつまで続けるか
・誰にどう配分するか

です。

贈与は、多ければ多いほど良いものではありません。

相続全体を見据えたうえで、

・相続時に残す財産
・生命保険で調整する部分
・贈与で先に渡す部分

を組み合わせて設計することで、
初めて「うまく使った生前贈与」になります。

◆ 生命保険は生前贈与を補完する道具。

このサイトでは、
生前贈与と生命保険を対立するものとして扱いません。

・贈与だけでは不公平感が出る場合
・一括で渡すと問題が起きる場合
・相続時に確実に渡したい場合

こうした場面では、
生命保険が生前贈与を補完する役割を果たします。

生命保険金は相続財産とは別に、受取人となった相続人の
固有の財産として認められます。
しかしそれをやりすぎるとバランスが崩れ、不公平感がでます。

重要なのは、「贈与か保険か」ではなく、
どう組み合わせるかです。

◆ 生前対策の主役は、贈与する本人。

生前贈与は制度論に見えますが、
実際には強い「意思決定」が伴います。

・なぜ今渡すのか
・なぜこの配分なのか
・将来どうなると考えているのか

これを自分の言葉で説明できるかどうかが、
生前対策の成否を分けます。

制度は手段であり、判断の主体は本人

これが、このカテゴリーの一貫した立場です。

◆ このカテゴリーで扱うテーマ。

このカテゴリーでは、生前贈与を中心に、

・暦年贈与をどう使うか
→暦年贈与のデメリットを克服する手法。
・教育資金・結婚資金贈与の実務上の注意点
→教育資金の一括贈与の最大のデメリットと改正点をわかりやすく。
・孫贈与を使うべきケース・使うべきでないケース
・相続対策と相続税対策の整理
→相続対策が相続税対策より重要な理由。

を、机上論ではなく実務目線で整理しています。

「やる・やらない」ではなく、どうやるかを考えるためのカテゴリーです。

◆ 生前贈与は「正しく使えば最強の対策」。

結論として、

・生前贈与は相続税対策の王道
・ただし万能ではない
・設計と説明がすべて

この3点に尽きます。

このカテゴリーは、
生前贈与を“怖がらず、しかし甘く見ない”ための知識を
体系的にまとめるためのものです。

◆ 続対策と相続税対策はまったく別物。

勘違いが悲劇を生む構造、
ここが、最も誤解され、そして最もトラブルを生む論点です。

相続対策とは

・誰に
・何を
・どのように引き継がせるか
という 「人と財産の問題」です。

相続税対策とは

・税額をどう抑えるか
という 「数字の問題」です。

この2つは目的も評価軸もまったく異なります。

よくある失敗パターン

・税金は減ったが、家族関係が壊れた
・相続税はゼロだが、揉めて裁判になった
・節税商品を買わされたが、全体設計がない

これらはすべて、
「相続対策＝相続税対策」だと誤認した結果です。

→相続対策と相続税対策は別物

◆ 税理士批判ではなく、役割の誤用。

ここで言う問題は、特定の税理士批判ではありません。

・税理士は「税務の専門家」
・相続は「人生設計・家族関係・心理」が絡む分野

税務視点だけで相続を設計すると、必ず抜け落ちる要素が出ます。

また税理士と言っても得意分野や役割が異なる場合があります。

決算税理士や国税OB税理士、さらには資産税専門（相続)
の税理士があります。相続税の節税や申告は資産税専門の税理士
が得意とします。

経験豊富な税理士であれば、第三者視点で適切なアドバイスが
聞けることもあります。しかし判断するのは自分です。

◆ 節税ビジネス・過剰対策を“吸収”する視点。

相続分野には、

・節税ありきの商品提案
・不安を煽る過剰対策
・本人不在のスキーム

が混在しています。

本サイトの立場は明確です。

相続税は減ればよいが、人生が壊れる対策に意味はない。

節税は手段であり、目的ではありません。

・生前贈与の具体的手法
→贈与税改正、知らないと損する逃げ水贈与4つのポイント。
・相続時精算課税、改正後の基礎控除メリット
→相続時精算課税制度とは、改正後のメリットをわかりやすく。
・保険を使った贈与設計、贈与税のリスク
→贈与税の時効を気に病む人へこれで安心、秘策公開！
・名義預金・名義保険との関係
→名義預金と名義保険、定期金贈与が狙われる。

これらは本代表ページを起点に、
個別テーマで深掘りしていきます。