医療費控除では保険金をマイナスする理由があります。
医療費控除で納得できないことの一つに、支払った医療費から受け取った保険金（給付金）を差し引かなくてはならないことです。
普通に健康な家族が風邪をひいたり歯科医にかかるぐらいでは、１０万円の医療費にはならないものです。
しかし家族の誰かが入院するとかガンにかかって手術を受けるような場合があります。
いわゆる大病をすると、１０万円の医療費はすぐに越えてしまいます。当然医療費の増加は家計を圧迫します。
医療費控除という仕組みはよくできた税制です。ところが自分で保険料を払い契約している医療保険から保険金（給付金）が出ると、何故かその保険金分を医療費控除から差し引くルールになっています。
高額療養費などの社会保険から補填される分を差し引くのは当然だと思います。でも自分の意思でかけてきた保険から、支払われる保険金を医療費控除から差し引くとは、素直に納得できない方もいらっしゃると思います。
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◆ 課税当局にはそれなりの理屈があるのです。
被保険者が受け取る医療保険金（診断給付金、手術給付金、入院給付金などの生前保険金）は、死亡保険金や満期保険金と異なり基本的に非課税で受け取れます。保険金といえども所得に違いないのですが、所得として確定申告する必要はありません。
（※死亡保険金や満期保険金は受取人が受取り、契約形態により所得税、相続税、贈与税の対象となります。）
実はここで一度非課税の特典があるので、その二重の非課税を避けるために医療費控除から保険金は差し引いてくださいねと言う趣旨なのです。
これは、課税当局にすれば納税者の公平を図るという意図があります。引っかかりのある方あまたいらっしゃるでしょうが、しぶしぶ納得されましたでしょうか。
◆ 保険金についていくつか注意事項があります。
受け取った保険金はその補填の対象とされる医療費ごとに控除することとなっています。
補填対象以外の医療費から差し引く必要はないのです。
わかりやすく言うと妻が病気で医療費が８万かかり保険金が２０万出たとしてもそれは妻の医療費に対する補填なのです。他の家族の医療費からは、差し引く必要はないのです。
保険で補填される妻の医療費を除く他の家族の医療費合計が、１０万を越えていれば医療費控除の対象となります。
要するに保険金は家族合計からマイナスするのではなく対象となる医療費だけから差し引くのです。
◆ 医療費控除でマイナスしなくてもよい保険金、補足と注意。
医療費控除でマイナスしなくてもよい保険金（給付金）としては、医療費を補填していない保険金や給付金は差し引く必要はありません。
たとえば手術給付金はマイナスしなくてはいけません。しかしガン診断給付金や病気で入院して働けないときに受取る就業不能給付金等は医、療費の補填ではないと考えられます。そのためマイナスしなくてよいのです。出産一時金も同様にマイナスする必要はありません。同じお金ですがついている色が違うと解釈も変わるということです。
■法第72条《雑損控除》関係 （医療費をほてんする保険金等）73条
（医療費を補填する保険金等に当たらないもの）法第73条《医療費控除》関係までスクロールしてください。）
◆ 保険金の受取を翌年にずらしても差し引きを免れません。
保険会社に対する保険金請求に関して言えば、あわてる必要ありません。少しばかり知恵が回ると、医療費が少なくなる翌年の医療費控除に回せば、都合がよいのではと考えてしまいます。でもそれほど甘くはできていません。
実際は受け取る保険金等の額を見積もって、その見積額を支払った医療費から控除することが正しい処理です。保険金の支払い対象となった医療費と結び付けて判断されます。浅知恵では誤魔化せないようになっています。
もし後日、その保険金等の確定額が、見積額と異なることとなったときは、遡ってその年分の医療費控除額を訂正することになります。誠にめんどくさいですが。
◆ 税務署は保険金支払いを知りえるのでしょうか。バレルかどうか？
保険金が支払われると保険会社から税務署に支払調書が発行されます。支払調書の発行基準がH３０．１．１より変わりましたが、基本は同じです。
１回の支払金額が１００万円を超える死亡保険金、満期保険金、解約返戻金等が支払われた場合、税務署に支払調書が行きますが、逆を言えばそれ以下なら支払調書が発行されないということでもあります。
がん保険の診断給付金などがある場合、１００万を越えることはあると思います。普通、保険会社から税務署に支払調書が発行されることになりますので、ここは保険金のマイナスをしていないとバレてしまします。
１００万以下なら支払調書が発行されないからバレル心配はないのでしょうか。ところがそうも言えないのです。保険の知識と税務署の調査権限を知っていると侮れない部分があるのです。
ただスピード違反の取り締まりのようなもので運が悪ければ網にかかるということです。
これも国税OB税理士に聞いた話ですが、人手不足で全部調べるなどとてもできないので、医療費の申告金額が大きなものをピックアップして照会をかけるそうです。
確かに金額が大きい場合は、大病をして保険金を受け取っている可能性が高くなります。医療費の領収書の金額が大きくて、これは怪しいと睨んだら、銀行に照会をかけることで、申告者の家族のお金の動きが筒抜けになります。保険金が入金していれば保険会社がわかります。
保険会社は税務署からの照会には洗いざらい報告します。庶民の想像以上に税務署の調査権限は強力なのです。プライバシーも何もありません。
◆ ガンになると医療費控除は強力な味方です。
ガンになると医療費控除は、ありがたい仕組みであることを実感します。
がんは急性期より再発を抑制するための通院費の負担がとても大きく、医療費の不安が毎年大きくのしかかるのです。この期間はガンにもよりますが１０年続くと思って下さい。
がん保険の保険金が出て医療費控除ができなくても、翌年の通院費からあっさり１０万円を越え医療費控除が使えるようになります。
誰でも高齢になるとガンのリスクが高まります。ガンに限らず体のどこかに不調をきたし、医療費がかさむようになります。かといって医者通いを我慢するというわけにもいかないのです。
医療費をやむなしの必要経費と考えて医療費控除を最大限活用してください。少しでも税金の還付を受けることが、生活の助けになります。
◆ 保険金がマイナスされる理由、まとめ。
シンプルに医療費控除における私の結論をまとめました。
受け取った保険金や給付金が、税務署にバレルかどうかというようなことで気をもむのは得なことではありません。
正しいルールを知り、早めの医療費控除の確定申告をお願いします。
・医療費控除は賢く使う。
・姑息なことは考えない。
またセルフメディケーション税制の方は、医療費控除との選択制です。こちらにも保険金を差し引くという記述が見られます。普通に考えれば、セルフメディケーションに対応する症状が、保険金補填の対象となることはあまりないでしょう。金額的にも少額（１２、０００円以上から８８，０００円まで）ですから問題にならないと思います。
・e-Taxの手順をまとめました。医療費控除の確定申告はこちらをご参考に。
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