親の気持ちと名義保険の落としどころ。

普通の親御さんなら孫ができようものなら、舞い上がるようにうれしいものです。我が子や孫のことは、いくつになっても心配の種です。

たしない（少ないの方言）年金から、子の生命保険料を払い続けている祖父母もいます。

税務署の視点では、祖父母や親が子の保険料を払っている場合、名義保険ということになります。親が子の名義を借りて保険を契約しているというわけです。

相続税がかからないようなサラリーマン庶民の場合、名義が子になっているとどうなるのでしょう。そういう場合、親から子への贈与として贈与税がかかるようなことがあるのでしょうか。

あれこれ気になることはありますが、どの時点で保険料の支払いを子に変更すべきか、親の気持ちとしては思案どころです。

子に保険料の支払いを変更すれば、解約してしまうこともあり得ます。でもそれでは、これまで保険料を払ってきた意味がなくなります。

■相続はもともと不公平、兄弟でもめるとあの世で親が涙。

◆ 名義保険と名義預金。

相続税の税務調査で目を付けられるのは、名義預金です。奥様の「へそくり」は、名義預金とみなされ相続税の対象とされる可能性があります。

多くの税務調査での攻防点は、名義預金かどうかという税務署の理屈です。名義預金とは、本来他人名義で自分の預金をすることです。

今は本人確認があり、金融機関で他人名義で預金ができないことはご承知の通りです。相続税調査では、名義人が自分の預金と認識しているものを、被相続人の名義預金というのですから、フツーの感覚では言いがかりと言えなくもないところです。

名義保険は、契約者が子で保険料を親が負担している場合です。この場合、被保険者が親の場合と子の場合があります。

被保険者が親で契約者が子、相続税対策で行う生前贈与として、保険料は親から子に暦年贈与するパターンです。保険料の贈与事実は預金通帳に残りますから、子が契約者であることを自覚していれば、名義保険とは言われないようです。

□暦年贈与パターン、保険金は子の一時所得、一番お得。

被保険者　親

契約者　　子（保険料負担者：子、但し保険料は親から子へ毎年贈与）

受取人　　子

もう一つのケースでよくあるのは、被保険者と契約者が子という場合です。保険料は親が振り込んでいます。これは名義保険と言われても仕方がない契約形態です。しかし親が子の将来を思って保険をかけているケースは多いと思います。

□名義保険パターン、途中解約か子の保険事故で支払調書が税務署に。

被保険者　子

契約者　　子（保険料負担者：途中まで親、子が独立してから子）

受取人　　親、後に子の配偶者または孫に変更

親にしてみれば、どこかで子が保険料を自分で払えるように変更するつもりで契約しています。でも払える間は払ってやろうということで、社会人になっても、結婚して孫ができても親が保険料を払っていることがあります。

このケースは生命保険がお金に変わるとき（解約もしくは保険事故）税務署に支払調書がいきます。そのときの契約者や受取人が誰なのか、相続税がかかるかどうかで変わってきます。

この辺は少々複雑になりますのでケースバイケースと申し上げておきます。さらに詳しくお知りになりたい方は下記のリンクをご参照ください。

■生命保険の支払調書で隠れ贈与がバレバレに！

■生命保険、支払調書の抜け穴をOB税理士に確認。

◆ 親心は名義保険。

相続税がかからないような家庭では、名義保険などということも考えなくてよいと思います。相続税がかからなければ、相続税の税務調査そのものがないわけですからお咎めなしというわけです。

よほど目立った贈与を一時にするようなことがなければ、税務署から贈与税のお尋ねなどもこないと思います。

注意すべきは、満期金などで支払調書が税務署に行くようなケースです。かんぽ生命の養老保険が満期になったから、子に名義変更して継続契約していると次の満期の時に支払調書が税務署に行き贈与がバレてしまいます。支払調書で贈与が確認できれば、税務署としても放置できなくなります。

親心で安易に生命保険の契約者を名義変更したり、保険料を代わりに負担したりしていると問題になることがあります。相続税がかかるような方は、税務調査で名義保険などという指摘を受ける羽目になるかもしれません。

■相続で親の本音は秘密主義、親の公平は子の不公平。

◆ 名義保険と名義預金、理解できない税務署の理屈。

名義保険だとか名義預金だとか言われても、家族のなかでのお金の話ですから同じ財布という感覚があります。それゆえ税務署の理屈は、到底理解できないのです。

親が子の将来のために貯金をしてやったり、嫁が家計をやりくりして自分の老後のためにへそくりをためたりすることはよくあります。それを名義預金と決めつけてしまうのは、庶民感覚からかなり乖離していると思います。

そうは言っても税務署も仕事です。親心はわかりますが、税務署は税金を召し上げるのが仕事ですから、庶民の気持ちなど理解してくれません。

庶民に理解できない理屈で非違（法にもとること。非法。違法）などと犯罪者呼ばわりされることもあります。

くわしい専門家に相談して、現在の生命保険の契約形態に問題がないかどうか、今一度確認されることがよろしいかと思います。

■相続財産を教えてくれない親の本音と秘密主義。

◆ 名義保険の落としどころ、まとめ。

相続税がかからないときの名義保険がどうなるか、この答えを明確に書いているサイトは見あたりません。

生命保険の名義（契約者）は何度変更しようが税務署に知られることはありません。

しかし生命保険がお金に変わるときと、契約者死亡による名義変更は、税務署に支払調書が行きます。契約者が最初から子であれば、解約でもしない限りそもそも税務署は、契約の存在を知ることはありません。

そうなると相続税がかからないような方には、それほど危惧する必要もないのかもしれません。ただあくまでも親が子の生命保険契約の保険料を負担していると、形態的には名義保険です。

親からは言い出しにくいかもしれません。でもできるだけ早い時期に、子が自分で保険料を払うように切り替えられた方がよろしかと思います。

税務署に目を付けられると、税務署の調査権はハンパではないので隠し通すことはできません。金融機関のお金の移動調査だけでも、誰が保険料を負担していたかは明確に特定されます。相続税がかかるような方は、名義保険にならないよう暦年贈与で慎重にされた方が安全かと思います。

相続税調査は８割NG、元国税OB税理士にツボを確認。

想いを残す「相続メモ」と生命保険の受取人指定で争族を回避。

相続の準備を終活と言わせない整理のコツをまとめ。

相続の準備と終活は同じ土俵で語られることが多いですが、別物と考えるべきです。終活という言葉の響きが好きになれない方向けの、相続準備のコツをお伝えします。

終活と言う言葉の響きには、役割を終えて死に急ぐイメージがつきまといます。相続の準備では、これで人生終わりという意味合いではなく、積極的に引き継ぐものを整理するという感じがあります。

■パスワードリストの管理はエクセル、デジタル遺品の整理は解決。

◆ 相続の準備を終活と言うな！

世間では６５歳をひとつの区切りとして、高齢者と定義しているようです。確かに体力も低下し、気力も前ほどではなくなります。視力もどうもすっきり見えない範囲が広くなります。

パソコンのモニターの文字を大きくしないと見づらいというような、衰えを感じる世代です。相続の準備などまだまだ先のことと思いつつも、家族葬の費用を検索したり、遺言書の情報を集めたりするようになります。

しかし、世間から高齢者と言われようが、抵抗すべきところは抵抗したいのです。家族のための相続の準備を、終活とは言われたくないのです。終活と言う言葉の響きは本人にとれば人生店じまい、除夜の鐘が鳴るようなわびしさが漂います。いよいよという感じの寂寥感があるので、好きになれないというのが本音でしょう。

そんな意味合いではないという方もいらっしゃると思いますが、終活と言う言葉は使いたくない、はっきり嫌いな言葉です。終活ではなく相続準備と言えば、よりよく老後を生きるための前向きな整理と言えると思います。

■終活では保険を見直すだけでなく、財産整理が何より重要なわけ。

◆ 相続の準備の肝は５つ、コツはネット検索とできるとこから。

相続の準備をすると言っても、何から手を付けてよいやらわからないという方が多いと思います。

もともとサラリーマン人生で、資産管理や戸籍・家系図などに縁がない方は大変かもしれません。財産目録を作成したり、戸籍の収集と法定相続情報をそろえたりすることは、最初ハードルが高いと思います。

しかし最近は便利になりました。ネットで検索すれば専門家の情報はすぐ手に入ります。本屋に行けば、欲しい情報を一冊にまとめた書籍が売っています。専門家に依頼しなくても、単純な家系の方なら情報は容易に揃えられるかもしれません。

ただ、そもそもその情報がどこに行けば入手できるのか、お金はいくらかかるのかわからないと思います。その内容を読み解く知識、情報に不足がないかどうかなどの判断が必要になります。

最初は戸惑うと思いますが、何度も通う覚悟で腰を落として取り組んでみてください。そのうちわかるようになってきます。できるとことからコツコツと始め、やめないこと、そしてあせらず止まらないことです。

1）まず財産目録をエクセルでリスト化。

不動産の登記簿謄本、固定資産税納税通知書、保険証券、保険の契約内容のお知らせ、預金通帳、株式・債券の明細、ゴルフ会員権、書画骨董などを、パソコンの表計算ソフトであるエクセルにまとめてしまいます。
できるだけ細かなところまで、物件が特定できるよう正確な記録を残します。エクセルで表形式にまとめると、タテヨコの組み合わせで抜け落ちがなくなり一覧性がとてもよくなります。全体像をざっくりとつかむには、エクセルが一番便利です。

一気に完璧なものはできませんから、定期的に見直し、手を加えていきます。エクセルの場合、項目を追加したり削除したりするときは、全体を書き直す必要がないのでとても管理がしやすくなります。最後にまとめ上げれば、遺言書に添付できる財産目録になります。

2）ID・パスワードなどの管理者情報の一覧をエクセル化。

あちこちに散らばって保存したりメモしたりしているIDやパスワード類は、誰でも一覧表になるくらいあるはずです。

パソコンや携帯、マイナンバーカードからキャッシュカードの暗証番号、クレジットトカード暗証番号、ネットで買い物をするときのIDやパスワード、数が多くとても覚えられる量ではないと思います。

■パスワードリストの管理はエクセル、デジタル遺品の整理は解決。

相続となると、ネットに関する管理者情報が一番困りものです。これらをエクセルにきちんと整理しておくことで、あとに残された相続人の負担を大幅に軽減できるのです。

できれば相続準備としてだけではなく、ご自分の日常の覚えとしても役に立ちます。あちこちにメモしないでエクセルを使い一つにまとめることです。この際大事なことは、すべてをもれなくリスト化することです。

■遺言書の書き方はシンプルに、財産目録はエクセルで超簡単見本。

3）戸籍の収集と法定相続情報の整理。

相続の準備でもう一つ重要なのは、法定相続情報です。家族の戸籍謄本、先々々代までの原戸籍をもとに、法定相続情報を整理してください。

ちょうど家系図を作成する手順です。ご自身を被相続人として、それにかかわる予定相続人を確定し、証明する戸籍を揃えます。

転居が多い方や再婚などで予定相続人が散らばっている方は大変ですが、これは避けて通れません。法務局で法定相続情報を証明してくれる制度がありますが、結局、ご自分で必要な戸籍は集めなくてはなりません。

■法定相続情報証明制度のデメリットと意味ないケース。

相続が発生する前に被相続人が法定相続情報を整理できれば、とてもわかりやすくなります。隠し子がいても身に覚えがある当人しかわからないことです。

相続の準備では、予定相続人の手を煩わさないようご自身で法定相続情報を整理してください。

経験的には、先々々代までさかのぼることがあります。聞いたことがないご先祖様の名前まで出てくると思います。

■相続登記に必要な書類と手順を、実際にやった素人がわかりやすく。

■相続登記で改製原戸籍がいる理由がわからない。

■住票の除票と戸籍附票の除票とは、わかりやすく。

4）その上で遺言書作成

上記の項目を整理された方にとって、遺言書作成は容易になっているはずです。相続財産の目録ができていれば、遺言書は９割がたできたようなものです。

法定相続情報を確定させれば、予定相続人が確定します。ここまでくれば遺言書に抜けやモレが少なくなります。相続準備の最後の仕上げに遺言書をお書きください。

■遺言書の書き方はシンプルに、財産目録はエクセルで超簡単見本。

5）家族への説明とペーパー出力、保存場所の共有。

せっかく整理しても、秘密主義では困ります。相続財産の目録もパスワードなどの管理者情報の一覧も法定相続情報もエクセルで作成したものは、プリントアウトして綴じておいてください。

そして保管場所を、予定相続人に教えておいてください。遺言書も含めて保存場所の共有がとても大事です。できれば作成した資料をもとに家族に一度でも説明しておけばより完全です。

■相続で親の本音は秘密主義、親の公平は子の不公平。

個々の項目の具体的な手順や仕様は、ここには書いていません。過去の記事にあるものはリンクを添えておきました。決まった形があるわけではないので、それぞれの方の内容に合わせてわかりやすくエクセルにまとめられればよろしいかと思います。

■家族信託とは何か？必要ないと言われる庶民の理由。

◆ 相続の準備と整理のコツ、まとめ。

相続税がかかると思われる資産家は、早めに何かしらの相続準備をされているものです。

生前贈与や生命保険契約、不動産投資などで資産を圧縮すると同時に納税資金の準備もぬかりないと思います。

ところが相続税がかからない方、あるいは相続税の基礎控除が下がってから、にわかに相続税が心配になってくるような層の方は、相続準備ができていないことが多いようです。

相続税がかからなくても、財産の整理は必要です。どのような相続でも必要な手間は、一通りかかります。でも相続税がかからないからこそ、気軽に相続準備ができるということがあります。終活でない相続の準備は、自分のためでもあるし家族のための準備でもあります。

相続が発生するとお葬式や法要、家財整理など、残された家族が行わなければいけない作業は多彩です。相続税の申告が不要でも、相続関連のほかにもたくさんしなくてはならないことがあります。

相続準備のポイント５項目を整理しておくと、後に残された経験がなく知識が少ない相続人にとって、これほどありがたいものはないわけです。

終活のセンチメンタルな部分は切り捨てて、事務作業として相続の準備を楽しんでいただきたいと思います。とりあえず、パソコンのモニターがフツーに見える間に取り組まれることが良いようです。

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